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逃税者的金库


逃税者的金库

作  者:[法] 埃尔韦·法尔恰尼,[意] 安杰罗·闵 著

译  者:吴若楠

出 版 社:中国人民大学出版社

出版时间:2017年11月

定  价:45.00

I S B N :9787300250410

所属分类: 经济  >  经济通俗读物  投资理财  >  理财技巧    

标  签:理财技巧  投资理财  

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TOP内容简介

  欧债危机爆发前夕,2009年年中,一份被称为“法尔恰尼名单”的资料曝光,震惊了瑞士的银行界。被公开的资料显示:凭借法规管制外的特权,瑞士的汇丰私人银行协助客户避税、洗钱。这些客户中除了富可敌国的权贵,还包括毒贩、黑帮组织等。

  “法尔恰尼名单”是曾任职汇丰银行的法尔恰尼窃取自银行计算机的档案。他早年在蒙特卡洛的赌场工作,后来进入日内瓦的银行。他将手中的档案公之于众后,便开始了一连串的逃亡。期间,经历了生命安全的威胁、假绑架事件、黎巴嫩之旅,2012年在马德里入狱。通过这份名单,法国与西班牙已追讨回数百万欧元巨款的逃漏税。

  但是,被喻为“银行界斯诺登”的法尔恰尼,究竟是为了自身利益而兴风作浪,还是如他所言,此举是为了增进公众利益?至今备受争议。

  本书由意大利重量级媒体人安杰罗?闵库奇多次与法尔恰尼会面,采访整理完成。从这段如间谍小说般的真人真事的记述中,更可一窥国际金融史上最大规模的信息窃案始末。


TOP作者简介

  埃尔韦·法尔恰尼(Hervé Falciani),意裔法籍的信息工程师,从2001年起任职于汇丰私人银行。自2009年起,他开始与不同国家的警方合作,让他们进入汇丰私人银行的信息系统。因事件公开,他受到瑞士警方追捕,前往法国寻求庇护,并于2012年在西班牙被捕。“法尔恰尼名单”(内含13万个名字)主要帮助法国和西班牙追讨回数百万欧元公民的逃漏税款。2014年12月11日法尔恰尼被引渡至瑞士,泄露银行机密的他,被控经济间谍罪。法国和比利时的法官根据法尔恰尼所提供的证据,以有组织的税务诈欺、洗钱、阴谋犯罪和非法金融中介等罪名开始侦办汇丰银行。早在2010年,意籍客户的资料便已流入意大利。2014年,法尔恰尼曾代表西班牙“X党”(Partido X)角逐欧洲议会议员。

  安杰罗·闵库奇(Angelo Mincuzzi),意大利《24小时太阳报》总编辑及特派记者,其作品包括许多重量级的政经议题追踪报道。1989年,他实地报道了柏林墙倒塌的始末,以及齐奥塞斯库政权倒台的事件。1992年,他调查并追踪报道了发生在米兰的反贪腐行动。之后,他也针对意大利前总理贝卢斯科尼逃税案的调查与审讯写过报道,并撰写过许多与逃税事件和避税天堂有关的司法调查报道。吴若楠,毕业于意大利罗马睿智大学,现任职于台湾辅仁大学意大利文系,作为自由译者翻译多部作品,如:《他人房子里的灯》《天才艺术家系列:提香》(与人合译)及《印度真瑜伽:从入门到深层修行》等。


TOP目录

第1章 我向世界的主人下战书

 1.1 告别银行保密制度

 1.2 天堂里的生活

 1.3 汇丰银行的两个灵魂

 1.4 陷阱:贝鲁特之旅

 1.5 名单丑闻

第2章 银行的庞大势力

 2.1 一切都是秘密

 2.2 客制化的避税天堂

 2.3 意大利、希腊及其他国家

 2.4 转折点

 2.5 犯罪所得与腐败的政客

第3章 如何应对?

 3.1 建立一种保护“吹哨人”的机制

 3.2 一个新的金融体系

 3.3 政治承诺

 3.4 打击逃税的斗争

 

附录 汇丰银行的内部文件

支付给掮客的佣金


TOP书摘

序言

  身价数十亿的男子

  布威岛的幽灵人口

  位于非洲和南极洲之间的布威岛是这个星球上最偏远的地方。其地表几乎完全被冰覆盖,那里,除了苔藓和地衣一类的物种之外,还住着一些海狮、海豹、海鸥和企鹅,但一个人也没有。怎么会出现一位当地居民,在世界上数一数二的银行里开户和存款?这是2009年,法国的调查人员开始检查汇丰私人银行一名雇员从该机构计算机中获取的几千份档案时,心中所浮现的众多疑问之一。既然岛上连一个居民也没有,那这位神秘的布威岛居民究竟是打哪儿冒出来的?是当初输入数据的人一时手误?或者是用来掩饰一位重量级逃税大户的某种内部程序?而像汇丰银行这等老练的机构,以这么粗糙的手法去变造其资料,是出于何种动机?

  2009年年中,一起案件震惊了瑞士银行界上上下下,日内瓦的汇丰私人银行的127 000位客户是这起案件的焦点,而这位布威岛的幽灵人口便是其中之一。当年的1月20日,在瑞士司法机关的要求之下,尼斯检方突击搜查了位于法国与意大利边境芒通丘陵上的一栋房子,并且没收了屋主埃尔韦·法尔恰尼(Herve Falciani)的计算机。这位计算机工程师1972年出生于蒙特卡洛,拥有法国和意大利两国的国籍。

  调查人员分析了存储在计算机中的文件,找到了令他们瞠目结舌的数据:与汇丰银行往来的客户里,有上千家公司、信托基金和投资基金的所有人在避税天堂注册。调查人员还找到了一些记录,是关于账户交易以及选择权、债券和股票等银行用来管理资金的金融工具的。当时。计算机屏幕上也显示出银行内部的机密文件、受托管理资产的投资顾问的名字,还有投资顾问每次访问客户后所写的书面报告,以及掮客(即客户和投资顾问的交集点)完整的人脉网络。换言之,汇丰银行的秘密档案正赤裸裸地呈现在他们眼前。法尔恰尼名单

  2009年年底,埃尔韦·法尔恰尼这个名字登上各大报纸的头版。当时欧洲各大报认定,他便是日内瓦的汇丰银行涉嫌逃税者名单——所谓的“法尔恰尼名单”——的制作者。媒体第一时间关注的焦点,是那些将自身庞大资产带到瑞士的有钱人的身份,他们中的大多数人都没有向自己国家的税务机关申报这些财产。然而,没有人察觉到法尔恰尼的这一举动颠覆性的本质。

  这一次,成千上万的信息流至法国的税务机关和司法机关,之后不久,这些信息当中至少有一部分被交至其他国家的主管机关手中——这是击垮瑞士银行保密制度的最后一击。完整的银行数据被复制并公之于众,此乃前所未闻的一件事。冠冕堂皇的瑞士联邦和瑞士的私人银行界,等于是当众被打了个耳光。要他们咽下这口气是不可能的,因为这位年轻的意裔法籍工程师向世界揭露,在银行的金库中,合法资金混杂着逃税者、毒贩、黑帮组织与各种不法分子的黑钱。西装笔挺的绅士与机关枪不离身的黑帮老大彼此肩并肩,毫无区别。

  收到战帖的,是一家世界上颇具影响力的银行。成立于1865年的汇丰银行(香港上海汇丰银行有限公司)在全球74个国家拥有6 200个办事处、5 200万名客户和254.000名员工,可说是国际银行界的龙头之一。根据美国《福布斯》杂志调查公布的“福布斯全球2 000领先企业榜”,汇丰银行是2014年世界排名第14位的企业,登记有796亿美元的营业收益,163亿美元的获利,2 671.3亿美元的资产,以及1 926亿美元的市值总额。

  汇丰银行负责管理大型资产的分支机构——汇丰私人银行(HSBCPrivate Bank)经手管理3 280亿美元资产。而外流到法尔恰尼计算机中的信息正与这上千亿资产有关。从银行信息系统复制出来的账户数据,涉及超过10 000万名意大利籍客户、12 000名法国籍客户、近11 000名英国籍客户、6 000名美国籍客户、1 800名日本籍和西班牙籍客户,以及1 300名希腊籍客户。此外,还有巴西人、阿根廷人、土耳其人和黎巴嫩人等,来自世界上183个国家富可敌国的男男女女。其中还有110个账户的户主注册在纽埃,这个太平洋岛国是一个有1 400人的避税天堂——将近1/10的国民在汇丰银行开户存款。若此事属实,可算是一项新纪录。

  为了声援他,西班牙“愤怒者运动”(Indignados)的成员动员群众在几个广场上静坐抗议,还有像胡安·加尔塞斯(Juan Garces)这样首屈一指的名律师为他辩护,加尔塞斯曾担任智利总统萨尔瓦多.阿连德(Salvador Allende)的政治顾问。在法国,威廉·布尔东(William Bourdon)肩负起为法尔恰尼辩护的责任,布尔东的专长是企业刑法和媒体法。布尔东成立的非政府组织“法国律师协会反腐联盟’,(SherDa).为那些被智利军事独裁者皮诺切特迫害的人以及卢旺达种族大屠杀受害者争取权益,并协助起诉了许多非法敛财的非洲国家元首。两位律师联手,说服西班牙国家法院驳回瑞士引渡法尔恰尼的要求。有了法尔恰尼的合作,西班牙便能取得来自汇丰银行的数据,数据存储在传统搜索引擎无法搜寻到的深网(deep web)中。除了原本已知的名单之外,还有另外一份名单涉及设立于摩纳哥、卢森堡、苏黎世、卢加诺、根西岛、泽西岛、日内瓦等处的汇丰银行分支机构的121 452个账户,设立在英属维尔京群岛的信托基金,以及其他设立在纽约及英国的公司。都灵检察官吉安·卡洛·卡赛利(Gian Carlo Caselli)和他的副手阿尔贝托.佩尔杜卡(Alberto Perduca),也要求得到关于意大利籍客户新设立的账户的资料,他们是当时唯一意识到从汇丰银行窃取的这些数据有多重要的人。这些文件在2014年初的几个月里陆续送抵意大利。经济战争

  关于汇丰银行的信息窃案,要是把它看作某个小虾米决定单挑国际大银行的举动,那就搞错了。相反,这是一项经过研究、计划,由一组人马共同完成的行动。这个团体当中的每位成员动机各异,但他们有一个共同目标:要揭发银行金融体系竭尽所能规避法律,由极少数特权分子所构成的精英团体不当图利等行为。几个情报机构参与了此次行动,也让我们窥见一场秘而不宣的战争一美国对上了瑞士,目的在于废止其银行保密制度。汇丰银行的文件对美方有利,因此有可能被拿来当作地下交涉的筹码。

  法尔恰尼决定对抗信息不透明,争取信息透明化,以保护大众的利益。他参与的这场战役尚未结束,因为这位汇丰银行前雇员选择了与不久前揭发逃税者名单的那些“深喉”不同的路——他没有销声匿迹,而是一直努力确保这些数据能被司法部门使用。他跟法国税务稽查人员合作,在西班牙“X党”(Partido X)中疾呼(甚至在2014年代表这个党派角逐欧洲议会议员),并与以法国前部长阿诺·蒙特布尔(ArnaudMontebourg)为首的左翼党派法国社会党密切接触,提倡设立一个国际信息平台,让那些举报了贪污、挪用公款、贿赂和逃税案件的人,不至于承受他本人所遭受的后果。

  2010年夏天至2015年年初,我多次在巴黎和蔚蓝海岸等地与法尔恰尼会面,并收集了他的证词。读者可以在本书中读到他的故事,并通过这份特殊的记录,了解到为什么从某一天开始,有一群人下定决心对当今世界那不公不义的体制说“不”,并组织了全球金融史上最大规模的信息窃案。


TOP 其它信息

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开  本:128开

纸  张:胶版纸

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