农民和城市居民：税负和经济发展的负担

　　在本书中，诺贝尔经济学奖得主斯蒂格利茨和他的合作者拉吉?萨分析了经济发展中的一个重要问题。在经济发展的早期阶段，城市和乡村之间常常存在严重的利益冲突。英国的《谷物法》大争论、美国内战前北方和南方的经济冲突，以及苏联的工业化讨论都是历史中的鲜明例子。

　　今天，大多数国家面临城市与乡村之间日益严重的紧张局面，包括像谁应该缴纳多少税，谁应该得到多少补贴，以及税和补贴应采取什么形式等问题。本书的视角侧重从所观察到的不同发展中国家在制度和经济环境方面存在的巨大差异，分析了这些紧张关系和问题。

　　本书虽然主要讨论当代发展中国家，但也对历史上多次论辩发表了新的看法。书中每一章都包括了对当前问题的一个非技术性表述和一个分析概述。相信财政学、发展经济学的实践者和研究者，以及经济史研究者一定会对本书有极大兴趣。

　　拉吉·萨（R.K.Sah）是芝加哥大学教授，公共部门经济学领域最著名的专家。

　　约瑟夫·斯蒂格利茨（J.E.Stiglitz）是哥伦比亚大学教授，2001年获诺贝尔经济学奖。

第一篇 导言和方法论

第1章 导言3

　1．1规范分析和实证分析5

　1．2可获得的资料有限条件下的分析5

　1．3政策与政治经济学7

　1．4一般均衡分析8

　1．5本书的结构9

　1．6结论的性质11

　1．7关于理论重要性的几点评论13

第2章 政府的政策目标与工具和欠发达国家的经济结构17

　2．1食品政策的公开目标17

　2．2把农业政策纳入视角19

　　其他政策工具20

　　对政府政策的限制21

　　不同政策的等价效果23

　2．3欠发达国家的经济结构24

　　农业的重要性和二元经济24

　　市场不完备25

　　农村部门27

　　可供投资的剩余、私人投资和政府消费27

　　经济的开放性29

　2．4结论30

第3章 一个应用福利经济学的方法31

　3．1导言31

　3．2理论背景31

　　一般均衡分析31

　　庇古福利经济学和最优税收32

　　新福利经济学33

　　新新福利经济学34

　3．3针对欠发达国家的应用福利经济学34

　　受限制的税收工具34

　　一般均衡效应38

　　制度39

　　个人之间的福利比较39

第二篇 部门间税收政策

第4章 开放经济中的农村—城市部门价格43

　4．1导言43

　4．2简单模型46

　　农业部门47

　　工业部门48

　　可供投资的剩余49

　4．3对农业和工业价格变化的分析50

　　帕累托改进的价格改革50

　　福利增进的价格改革54

　　平等主义的价格改革56

　　最优价格58

　　暗含的税率59

　　改革分析与最优定价61

　4．4价格—生产率效应61

　附录64

第5章 开放经济中的价格剪刀差67

　5．1导言67

　5．2价格剪刀差的变化对可供投资的剩余的影响68

　5．3价格剪刀差变化的福利效应70

　5．4最优价格剪刀差72

　5．5结论73

第6章 封闭和局部封闭的社会主义经济的价格剪刀差74

　6．1导言74

　6．2模型76

　　对应价格变化的工资调整76

　　个人福利效应77

　　对生产率的效应78

　　对可供投资的剩余的效应80

　　农业剩余具有较高价格弹性的后果82

　6．3对价格剪刀差的改革83

　6．4最优价格剪刀差85

　　基于税率或补贴率的解释86

　　另一种描述89

　6．5存在外贸产品和非外贸产品的经济90

　6．6结论92

　附录93

第7章 苏联的工业化讨论和集体化95

　7．1导言95

　7．2普列奥布拉任斯基的命题96

　　第一命题97

　　第二命题98

　　社会主义原始积累的基本法则99

　7．3价格剪刀差的合理规模100

　7．4集体化101

　7．5苏联大讨论的一个后记102

第三篇 农村部门

第8章 农村部门内的收入分配和不同的组织形式109

　8．1导言109

　8．2分配效应111

　　农村工资的弹性112

　　规范分析114

　　免税商品117

　8．3农村组织的替代形式118

　　扩展型家庭农耕制度119

　　产量分成制120

　8．4工资和价格对农村生产率的效应122

　　种植园123

　　就业的筛选性124

　8．5结论125

第9章 对农村部门不同商品的税负和补贴127

　9．1导言127

　9．2一般表述129

　9．3对经济作物和制造品投入的信息节约型帕累托改进的价格改革132

　9．4是否对一些经济作物或制造品投入征税而对另一些给予补贴136

　9．5一些附加说明137

　　市场的不完备138

　　技术变迁139

　附录141

第四篇 城市部门

第10章 城市工资和就业决定对税收政策的影响147

　10．1导言147

　10．2城市工资决定的一般表述150

　　三种特殊情况151

　　对税收分析的影响151

　10．3伴随内生性城市工资的城市—农村价格152

　　最优价格155

　10．4含有内生工资的价格剪刀差156

　　最优价格剪刀差158

　10．5内生城市工资和政府控制的城市工资：对于欠发达国家哪个假设更恰当159

　10．6对城市工资根据效用水平固定不变的评论161

　10．7城市失业162

　　一般表述163

　　对城市失业的税收效应产生的结果166

第11章 工资—生产率假说和税收分析168

　11．1导言168

　11．2为什么工资和价格影响生产率170

　11．3一个关于工资、价格、生产率和失业的模型174

　　具体情形176

　　一个更一般的模型178

　　税收分析的一个方面179

第12章 城市部门不同商品的税收和补贴181

　12．1导言181

　12．2一般表述183

　　生产率效应184

　　对最优特征的描述185

　　拉姆齐情形185

　　城市工资根据效用水平计算固定不变的情形186

　　失业效应187

　12．3概述188

　　城市部门工作小时可变的情形188

　　城市部门内的异质性190

　附录190

第13章 存在人口迁移和城市失业的税收政策192

　13．1导言192

　13．2一般人口迁移关系194

　　一般化的哈利斯—托达罗假说195

　　城市失业的机会成本196

　13．3农村—城市价格198

　　农村价格199

　　哈利斯—托达罗人口迁移假说201

　　城市价格203

　　相关问题204

　13．4不同产品的帕累托有效城市税206

　13．5结论208

　附录209

第14章 城市部门税收：基本模型212

　14．1导言212

　14．2城市部门的一般模型214

　　税收分析216

　14．3市场均衡的无效率218

　14．4城市劳动力需求和供给的相互依赖性219

　　价格变动效应223

　14．5结论223第15章 劳动力的社会成本225

　15．1导言225

　15．2模型226

　　影子工资228

　　对影子工资的解释230

　15．3特殊情形231

　　人口迁移等于就业创造232

　　内生性人口迁移：哈利斯—托达罗人口迁移假说234

　15．4结论236

第16章 结论238

　16．1一些关键问题238

　16．2政治经济学思考243

　16．3政策困境244

参考书目245

索引260

后记287

序：发展的成本分担与公共政策有效性

　　《农民和城市居民：税负和经济发展的负担》即将由上海人民出版社出版，译者托我写篇序言。原著由印度裔芝加哥大学经济学教授拉吉·萨和诺贝尔经济学奖获得者约瑟夫·斯蒂格利茨合作完成，我想书的质量当不用怀疑。再问译者这本书说什么的？答曰：发展的成本如何分担。为这么好的主题的一本书写几句先睹为快的体会，也是一件幸事。

　　在新古典发展经济学的讨论中，发展的主题当然是资本的来源。基于此给出的处方是，一个经济体要从占支配地位的农业经济地平线上起飞，牺牲农业完成工业化所需的资本积累，是不得已的政策选择。但是，这一政策导致的城市和乡村之间的冲突也是显而易见的，上溯美国北方工业和南方农业之间的冲突，英格兰废止谷物法的争论；再到两个巨型社会主义大国的惨痛教训，苏联通过价格剪刀差推进重工业化的后果，中国从农业国迈向工业国的努力中通过统购统销和集体化造成的城乡失衡；近至这些年来许多欠发达国家发生于城镇和农村的冲突与暴动。

　　有意义的是，对于这样一个重要且被广泛讨论的议题，两位作者将提问的角度进行了转换：发展的成本应该由谁来承担，承担多少？为了下代人的福祉需要当代人作出牺牲，但是，应当由当代人中的谁来承担，承担多少？这就使问题的讨论直接抵达真实世界。有了好的设问，也就有了解答真问题的可能性，即发展的本质是谁来买单以及可能的代价问题。究竟由谁来买单呢？作者从大多数欠发达经济体经济发展早期阶段富人极少的实际出发，提出发展成本的承担只能是城市部门的工人和农村部门的农民两个主体。于是就引出了本书讨论的主题：农民和工人之间如何分配发展的成本！为了系统分析谁应该承担发展代价的问题，作者提供了一个严密的分析框架，对经济中的关键制度特征和决定税负、价格与其他政策变化后果的参数进行识别，对为增进福利进行价格和税收改革的具体条件进行分析，对不同社会群体当今和未来的福利进行权衡。

　　对于我这样一个从事了近三十年公共政策分析和咨询的读者来讲，更感兴趣并受益的是本书的公共政策分析价值。对于发展中经济体的大多数决策者来讲，当他们面对基于新古典理论给出的政策建议时，往往听起来很来劲，但是又因缺乏如何抵达政策目标的路径而苦恼不堪。两位作者在如何提高公共政策有效性上的努力值得称道。他们不是一通趾高气扬、自信满满的说教和几条应该怎样做的教条，而是基于对欠发达国家的结构和制度特征的谨慎归纳，对公共政策实施具体条件的仔细甄别，对政策背后的价值判断小心设定，比如，何谓恰当的福利权衡，什么是合意的定价和税收政策，等等；还十分注重政策工具的可能组合，从而有助于欠发达国家政府权衡政策行动的全部后果。

　　从中国的实际情形和政策需求来看，本书提出的一些政策建议也有参考价值。比如，

　　——政府以平等主义目标实施的补贴政策补贴到了穷人吗？还是实际上补贴给了富人？背后的体制性障碍如何解除？

　　——要发誓杜绝使用差别化的税收和价格政策。

　　——由于预算的约束无法使社会中所有的群体成为转移支付和补贴项目的受益者，需要确定谁是真正的净获益人，谁又是净损失者。

　　——需要考虑一个部门采取的行动对另一个部门产生的溢出效应。

　　——如果食品消费对城市工人的生产率具有特别强的影响，就应该对食品消费给予补贴。

　　——不应当对一些经济作物给予补贴的同时，却对其他经济作物征税。不应当对农业的某些制造品投入征税的同时，却对其他制造品投入给予补贴。

　　——对农产品的出口征税对其利益以及城镇和乡村之间的收入分配产生实质性影响。

　　从理论和公共政策价值看，本书开创了一个研究发展成本分担的框架和路径。这一分析方法对于研究发展中经济体早期结构变革中的发展问题，具有十分实际的政策含义。更进一步看，发展成本的分担问题事实上贯穿发展的全过程，在完成初始资本积累与成本分摊以后，进入大规模工业化城市化阶段的发展成本分担以及城市居民和农民在资本扩增与发展成果分配中的冲突更大，公共政策的有效性对于实现经济和社会转型尤为重要，本书为我们研究发展与转型提供了一种有价值的视角和方法。

　　刘守英

　　中国人民大学经济学院教授

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