税收风险管理方法与实务

本书的基本特色是创新性、理论性、系统性和实践性，着力按照科学原理、系统比较和实证分析的研究方法构建我国税收风险管理的理论体系和方法体系。广泛借鉴国际、国内税收风险管理的有价值的文献资料，系统甄别和筛选，深入分析和比较研究相关文献的理论和实践价值；同时深入全国税务系统进行大量的税收风险管理的实践调研，广泛收集税收风险管理的典型案例，并将个案资料进行归纳提炼，得出具有普遍指导意义和理论价值的观点和方法。笔者在本书的写作过程中亲自深入税务机关的税收风险管理实践一线，指导和参与部分地区税收风险分析监控模型的构建、测算和论证工作，通过相关模型数据的定量实证分析，信息化系统的开发、检验和运行，深化和检验了对相关理论、方法的认识。经过反复调研、总结、提炼和深入思考，建立了系统科学的税收风险管理的理论和方法体系，最终形成了本书的总体框架和基本内容。本书共有七章：第一章是税收风险管理基本理论，包括税收风险管理产生和发展的过程及发展趋势,税收风险管理的基本内涵与意义；第二章是税收风险分析监控与税收风险指标体系，包括税收风险指标体系构建、优化的思路和方法；第三章是涉税信息数据管理；第四章主要研究税收风险分析识别技术与方法；第五章是税收风险评价与等级排序方法；第六章主要研究税收风险应对策略与方法；第七章是重点行业税收风险评估模型构建与风险应对实务。

第一章 税收风险管理基本理论
第一节 税收风险管理的产生与发展
第二节 税收风险管理国内外探索与研究综述
第三节 税收风险的内涵与意义
第四节 税收风险管理的内涵与意义
第五节 税收风险管理的流程、内容与实施原则
第二章 税收风险分析监控与税收风险指标体系
第一节 税收风险分析监控管理系统
第二节 税收风险指标体系的构建
第三节 税收风险指标体系与风险分析方法
第三章 涉税信息数据管理
第一节 涉税信息数据管理概述
第二节 涉税信息数据采集
第三节 第三方涉税信息的采集与应用
第四章 税收风险分析识别
第一节 税收风险分析识别概述
第二节 税收风险分析识别的原则与运行体系
第三节 税收风险分析识别的技术与方法
第四节 关键税收风险指标分析识别法
第五章 税收风险评价与等级排序
第一节 税收风险评价概述
第二节 税收风险评价的方法
第三节 税收风险等级排序与预警监控
第六章 税收风险应对策略与方法
第一节 税收风险应对的意义
第二节 税收风险应对策略
第三节 重点行业税收风险应对的措施与方法
第七章 重点行业税收风险评估模型构建与风险应对实务
第一节 房地产行业税收风险评估模型的构建与风险应对
第二节 营改增后公路货运行业税收风险评估模型的构建与风险应对
第三节 餐饮行业税收风险评估模型的构建与风险应对
第四节 煤炭开采和洗选行业税收风险评估模型的构建与风险应对
第五节 钢压延加工行业税收风险评估模型的构建与风险应对