内部控制案例(电子书)

20世纪90年代末，我国政府主管部门开始着手建立内部控制规范体系，财政部先后颁布了《内部控制基本规范》和一系列的具体规范，银监会、保监会和证监会也颁布了一系列针对金融行业内控要求的规范文件，这些规范的颁布进一步促进了企业内部控制的建立和完善。

封面
书名页
前言
目录页
第一章 货币资金
第一节 货币资金内部控制的特点
第二节 货币资金内部控制案例与分析
内外勾结——某农民骗取5500万元巨款
支票被涂改805元成了68000元
600元支票让人提了38600元
为30万元差点蚀500万元——违法收取高额息差
门诊“白蚁”蚕食医药费
假汇票哪里走
擅自挪用征地吸劳专用款
票据业务中的信用替代问题 封面
书名页
前言
目录页
第一章 货币资金
    第一节 货币资金内部控制的特点
    第二节 货币资金内部控制案例与分析
        内外勾结——某农民骗取5500万元巨款
        支票被涂改805元成了68000元
        600元支票让人提了38600元
        为30万元差点蚀500万元——违法收取高额息差
        门诊“白蚁”蚕食医药费
        假汇票哪里走
        擅自挪用征地吸劳专用款
        票据业务中的信用替代问题
        警惕“星期五阿诈里”
        金融诈骗面面观
        900万元存款取不出
        500万元该由谁来偿还
        她躲在“玻璃罩”里
        牟其中信用证诈骗案透析
        金融诈骗案花样翻新
        票据诈骗的特点
        证券部里藏“黑手”
        教委：小小出纳员也能贪污200万元
        员工仿冒领导签名骗取公款8.4万元
        假冒银行工作人员骗取4800万元
        离任审计挖出巨额“小金库”
        巨额“小金库”浮出水面
        工行两官员 半年挪用2000万元
        一起由押金账面赤字查出的贪污案
        “小金库”资金“来之不易”
        工行出内奸——大庆上演特大金融凭证诈骗案
        “老实人”——邓百万
        信用证黑洞 3人挪用公款2亿多元
        国航挖出大蛀虫 原副科长涉嫌贪污人民币2500多万元
        侵吞国有资产案件面面观
        截留医药费——她把自己送上被告席
        作废支票骗了900张胶合板
        冒用公司印鉴盗走1200万元巨款
        警惕利用“保险费”设立“小金库”
        订报单引出一起私分国有资产案
        信贷员诈骗挪用了3.5亿元
        只想一夜暴富
        挪用37万元医药报销款
        山东“票据诈骗案”始末 交行被骗9000万元
        街道副主任挪用公款170万元
        企业应加强票据风险防范
        假签名“刷”掉万元真钞
        票据背书中存在的问题
        银票结算中亟待解决的问题
        警惕伪造进账单诈骗
        票据诈骗陷阱丛生 银行开始担惊受怕
        银行内鬼滋润生活：西安5亿元金融大案惊现贪污链
        24岁出纳侵吞243万元公款 玩奥迪宝马逛地下赌场
        饭桌上借出450万元
        如何管理企业外埠资金
        维修单背后的秘密
        关注假票诈骗新动向
        办理银票须把六关
        扎紧篱笆严格规范 成功堵截2000万元国债票据诈骗案
        小小出纳员盗空信用社金库
        收到货款不入账 挪用公款炒股票
        青海“第一贪”陈志清是如何贪污1500万元的
        挖出一条“无孔不入的蛀虫”
        巨贪吞公款 内控鸣警钟
        他蒙上了银行的眼睛
        建国以来最大的单位信用证诈骗案
第二章 筹资
    第一节 筹资内部控制的特点
    第二节 筹资内部控制案例与分析
        他们被股票拉下马
        贷款特殊“担保关系”的风险防范
        东郭先生吞苦果
        审计显威力 局长落法网
        借款担保合同纠纷案
        假印章担保惹官司
        担保风险日益凸现
        惩治金融犯罪难在哪里——一起巨额贷款诈骗案的透视
        “步步为营”防范担保风险
        担保大户忙着“抢险救灾”
        三峡水利公司深陷债务泥潭
        14位农民全国投资100亿元——特大诈骗案团伙珠海落网
        担保务必谨慎
第三章 投资
    第一节 投资内部控制的特点
    第二节 投资内部控制案例与分析
        公款买彩票中大奖
        委托理财不当 账面亏损巨大
        警惕伪造企业债券
        审出假“合资” 牵出贪污案
        总会计师被判刑——1200万元公款打水漂
        两老总如此“钱生钱”——挪用30亿元公款炒股牟利
        授权太大有问题
        防范证券业职务犯罪
        莫让“领导要求”畅通无阻
        委托理财 如何防范风险
        尼日利亚骗局再现京城
        一亿元委托管理
        在委托贷款纠纷中受托人不承担民事责任
        巨额委托投资引出的官司
        委托投资丢了3400万元
        亿元资金上“贼船”
        3000万元打了水漂
        千万元集资诈骗犯被判死刑
        巨额国有资产就这样流失——中国航油集团（新加坡）股份有限公司事件揭底
        “北京来的财神爷”用亿元国资打水漂
第四章 固定资产
    第一节 固定资产内部控制的特点
    第二节 固定资产内部控制案例与分析
        一群蛀虫“吃工程”
        看守所里的“私分案”
        纠正一宗基建糊涂合同——为建设方挽回经济损失百万元
        626万元何故仅卖2万元
        为省工程造价使用假冒电器
        工程经理沦为铁窗囚
        “暗箱”放倒一批领导干部
        原广州危改所所长敛财700万被处死缓
        长江干堤国债项目黑洞
第五章 工薪
    第一节 工薪内部控制的特点
    第二节 工薪内部控制案例与分析
        伪造工资单侵吞公款
        从药费单据惊看骗局开演
        从一张工资表中发现侵占公款19万元
        “交协员”工资来自何处？
        记账小会计侵占工资51万元
        上海一出纳伪造工资单侵占公款5万元
        工会主席用死人名套取12万元工资
        冒领20余万元
        他“指示”电脑给自己发9份工资
        清除江城“蛀虫”
        “忠诚险”引发的思考
第六章 销售和应收账款
    第一节 销售和应收账款内部控制的特点
    第二节 销售和应收账款内部控制案例与分析
        为求暴富买彩票 侵吞房租12万元
        空麻袋“背”电脑
        国企应强化应收款管理
        过期诉讼难追款
        讨债的捷径：申请支付令
        王经理的生财术
        “倒做”圈套诱人上当
        鉴别发票九法
        假协议 真捞钱 蹲大牢
        80万元公款博彩无归
        空头支票骗了32万元
        空头支票骗得50万元
第七章 采购和应付账款
    第一节 采购和应付账款内部控制的特点
    第二节 采购和应付账款内部控制案例与分析
        “蒙达”终于不蒙冤
        贪污挪用公款达840万元 一国企贪官被判死缓
        “水晶灯”下的黑手
        破除暗箱 比价采购
        如何控制采购人员收受回扣
        比价管理效益显著
        连锁超市制约腐败
        笔记本里隐藏的5200万元账外资金
        75万元汇票被调包
第八章 内部控制综合案例与分析
    审计过程中发现的常见企业违纪行为
    阳光下的骗局——揭开“银广夏陷阱”
    郑百文假典型巨额亏空的背后
    亚伦窝案
    几条“棉虫”毁掉一个企业
    一份震撼人心的审计报告
    巨额亏损的根源在哪里
    上市公司里的硕鼠
    名牌企业的失败经历
    假改制搞垮了真名牌
    某银行会计报表做假案始末
    这只钱包出 那只钱包进
    银行内部计算机犯罪
    广州连破网络犯罪大案
    证券公司电脑部主管利用计算机透支巨额公款
附录 内部会计控制规范